短期资金是指企业在一年内必须归还的资金，通常用于弥补经营过程中的临时性资金缺口，如日常所需的现金流、应收账款的资金垫付、季节性材料储备等。此外，短期资金还包括银行之间的短期拆借资金，其拆借时间通常较短，一般为一至数天。
特点
短期资金具有占用期限短、变现能力强、资金成本低、筹资风险小等特点。
筹资方式
企业的短期资金筹集渠道多样，主要包括商业信用、银行短期贷款、以存货作为抵押的贷款、企业间的拆借以及企业内部的集资活动。
应用领域
短期资金的应用广泛，涉及多个方面，具体包括：
1. 物质财产，如工业生产中的原材料、在制品、半成品、产成品等，以及商业领域的商品存货。
2. 应收债权，主要指因销售产品或提供服务而产生的应收款项或应收票据。
3. 短期投资，即利用短期闲置资金购买的能够随时变现且持有时间不超过一年的有价证券，如股票和债券，以及其他不超过一年的投资项目。
4. 货币资金，涵盖库存现金和银行往来存款。
5. 其他流动资产，如其他应收款、预付款项等。