《纳税调整及案例说明》是盖地所著，2006年由中国财政经济出版社发行的专业图书，详细阐述了纳税调整的原则和实例。

出版社: 中国财政经济出版社; 第1版 (2006年7月1日)

丛书名: 企业财会人员快餐读物

平装: 177页

开本: 16开

ISBN: 7500591942

条形码: 9787500591948

尺寸: 25 x 17.5 x 0.9 cm

重量: 299 g

盖地，天津财经大学会计系教授、博士生导师；财政部会计准则委员会会计准则咨询专家，中国会计学会理事、学术委员，天津市会计学会常务理事；《会计研究》、《对外经贸财会》杂志编委，《财务与会计》杂志特约撰稿人。兼任中国海洋大学、河北大学、海南大学、兰州财经大学等院校（客座）教授。主要研究方向是财务会计、税务会计、税务筹划的理论与实务。在《会计研究》、《财务与会计》、《中国财经报》等20多家报刊杂志发表论文160余篇。编著、主编《财务会计学》、《企业税务会计》、《税务筹划》、《税务会计与税务筹划》等20余部专著、教材，现正主持财政部《所得税会计研究》项目。

1.纳税调整的基本概念

1.1　纳税调整的原因

1.2　纳税调整的类型

1.3　永久性差异与暂时性差异

1.3.1　永久性差异

1.3.2　暂时性差异

1.4　应付税款法与纳税影响会计法

1.4.1　应付税款法

1.4.2　纳税影响会计法

2.永久性差异的纳税调整

2.1　企业视同销售的纳税调整及相关会计处理

2.2　企业非货币性资产交换的纳税调整及相关会计处理

2.3　企业对外捐赠的纳税调整及相关会计处理

2.4　企业接受捐赠的纳税调整及相关会计处理

2.5　企业债务重组的纳税调整及相关会计处理

2.5.1　以现金清偿债务的纳税调整及相关会计处理

2.5.2　以非现金资产清偿债务的纳税调整及相关会计处理

2.5.3　以债务转为资本的纳税调整及相关会计处理

2.5.4　修改其他债务条件的纳税调整及相关会计处理

2.5.5　混合重组方式的纳税调整及相关会计处理

2.6　企业投资的纳税调整及相关会计处理

2.6.1　债权投资的纳税调整及相关会计处理

2.6.2　短期投资的纳税调整及相关会计处理

2.6.3　长期股权投资的纳税调整及相关会计处理

2.7　企业回购本公司股票的纳税调整及相关会计处理

2.8　企业发放一次性住房补贴的纳税调整及相关会计处理

2.9　企业其他特殊收入的纳税调整及相关会计处理

2.9.1　在建工程试运行收入的纳税调整及相关会计处理

2.9.2　售后回购的纳税调整及相关会计处理

2.9.3　技术转让费的纳税调整及相关会计处理

2.9.4　补贴收入的纳税调整及相关会计处理

2.10　企业费用的纳税调整及相关会计处理

2.10.1　工资及三项附加费用的纳税调整及相关会计处理

2.10.2　业务招待费的纳税调整及相关会计处理

2.10.3　保险基金的纳税调整及相关会计处理

2.10.4　总机的管理费的纳税调整及相关会计处理

2.10.5　新产品、新技术、新工艺研究开发费用的纳税调整及相关会计处理

2.10.6　广告费、业务宣传费的纳税调整及相关会计处理

2.10.7　利息支出的纳税调整及相关会计处理

2.10.8　罚款、滞纳金的纳税调整及相关会计处理

2.10.9　赞助支出的纳税调整及相关会计处理

3.暂时性差异的纳税调整

3.1　采用应付税款法的纳税调整

3.2　采用纳税影响会计法的纳税调整

3.2.1　企业固定资产折旧的纳税调整及相关会计处理

3.2.2　企业计提和实际发生产品质量保证费用的纳税调整及相关会计处理

3.2.3　企业投资收益的纳税调整及相关会计处理

3.2.4　企业资产减值准备的纳税调整及相关会计处理

3.2.5　资产负债表日后发生资产负债表所属期间所售商品的退回的纳税调整及相关会计处理

3.2.6　总案例

4.错账的纳税调整

4.1　年终结算后、汇算清缴前发现的错账的纳税调整

4.2　汇算清缴后发现的错账的纳税调整

4.2.1　多记收入、少记费用的纳税调整

4.2.2　少记收入、多记费用的纳税调整

5.附录

5.1　关于执行《企业会计制度》需要明确的有关所得税问题的通知(国税发[2003]45号)

5.2　关于执行《企业会计制度》和相关会计准则问题解答(三)(财会[2003]29号)

5.3　关于执行《企业会计制度》和相关会计准则问题解答(四)(财会[2004]3号)

5.4　《企业会计准则第18号——所得税》(财会[2006]3号)