中国税制一书主要介绍了中国现行税制体系中各税种的法律规范规定，帮助读者全面掌握税制的基本理论和基本知识，了解中国现行税制体系以及各个税种的主要规定和立法精神，为从事税收理论研究、涉税事务处理、税收征管实务操作以及税收筹划工作奠定基础。

本书是一本关于中国税收制度的基础性教程，主要探讨增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税、房产税、契税、车船税、车辆购置税、船舶吨税、印花税、烟叶税、城市维护建设税等18种税的相关税收制度，分税种讲解中国现行税收政策精华。广义的税收制度不仅涵盖各税种的法律法规，还包括为保证这些法律法规得以实施的税收征管制度和税收管理体制等。

本书适用于财政、税务、会计、财务管理等财经专业本科生的教学，也可作为财税专业研究生及MBA、EMBA、MPACc学员的学习用书，对于从事税收研究的科研工作者及企事业单位财务工作者也有一定的参考价值。

第1章　税制基本理论

1.1　税收制度概述

1.1.1　税收制度的概念

1.1.2　税收制度体系

1.2　中国税收制度

1.3　税制要素

1.3.1　纳税人

1.3.2　征税对象

1.3.3　计税依据

1.3.4　税目

1.3.5　税率

1.3.6　纳税环节

1.3.7　纳税期限

1.3.8　税收减免

1.3.9　法律责任

1.4　税收的基本原则

1.4.1　税收法定主义原则

1.4.2　税法的适用原则

1.5　税收征收管理制度

1.5.1　税务登记

1.5.2　账簿、凭证管理

1.5.3　纳税申报

1.5.4　税款征收

1.5.5　税务检查

第2章　增值税

2.1　增值税概念及增值税类型

2.1.1　增值税的概念

2.1.2　增值税的类型

2.2　征税范围与纳税义务人

2.2.1　征税范围

2.2.2　纳税义务人与扣缴义务人

2.3　一般纳税人和小规模纳税人的比较

2.3.1　小规模纳税人的认定及管理

2.3.2　一般纳税人的认定及管理

2.3.3　新办商贸企业增值税一般纳税人的认定及管理

2.4　税率与征收率

2.4.1　基本税率

2.4.2　低税率

2.4.3　征收率

2.5　增值税应纳税额的计算

2.5.1　一般纳税人应纳税额的计算

2.5.2　小规模纳税人应纳税额的计算

2.6进口征税和出口退税的计算

2.6.1　进口货物应纳税额的计算

2.6.2　出口货物退税的计算

2.7　纳税义务发生时间、地点和纳税期限

2.7.1　纳税义务发生时间

2.7.2　纳税地点

2.7.3　纳税期限

2.8　增值税专用发票的使用

2.8.1　专用发票领购使用范围

2.8.2　专用发票开具范围

2.8.3　专用发票开具要求

2.8.4　专用发票开具时限

2.8.5　电子计算机开具专用发票的要求

2.8.6　专用发票与不得抵扣进项税额的规定

2.8.7　开具专用发票后发生退货或销售折让的处理

2.8.8　增值税专用发票的管理

第3章　消费税

3.1　消费税概述

3.1.1　消费税的概念

……

资源税制篇

财产税制篇

行为目的税制篇

附录A　中华人民共和国增值税暂行条例

附录B　中华人民共和国增值税暂行条例实施细则

附录C　消费税暂行条例

附录D中华人民共和国消费税暂行条例实施细则

附录E　消费税税目税率表

附录F　中华人民共和国营业税暂行条例

附录G中华人民共和国营业税暂行条例实施细则

附录H　营业税税目税率表