外币现汇指的是实体在货币发行国本土银行的存款账户中的自由外汇。这类外汇通常是由国外汇入，或是由境外携带入境、邮寄的外币票据，经过银行托收后存入。

外币现汇是指存在于货币发行国本土银行的存款账户中的自由外汇。此类外汇的主要来源包括国外汇入的资金以及境外携带入境、邮寄的外币票据，如外国政府公债、国库券、公司债券、金融债券、外国银行存款凭证、商业汇票、银行汇票、外币私人支票等。这些票据经银行托收和贴现后，形成的外币被存入银行账户。外币现汇是一种可以在国际金融市场上自由买卖、广泛用于国际结算且受到国际认可的外汇形式。为了实现实际的国际结算，各种外汇通常需要转化为货币发行国本土银行存款账户中的存款货币，也就是现汇。需要注意的是，外国钞票并不一定是外汇，只有能够自由兑换并能无限制地存入本国任何商业银行普通账户的外国钞票才被视为外汇。在外汇指定银行公布的外汇牌价中，现钞买入价通常低于现汇买入价，而两者卖出价则相等。这一现象反映了国家外汇管理政策，即鼓励持有现汇，限制持有现钞，因为现汇作为一种账面资金，相较于现钞更容易进行外汇管理。

自2007年2月起，个人外汇账户不再区分现钞和现汇。个人只需出示有效身份证件即可在银行开立外汇储蓄账户。中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》对个人外汇收支活动进行了分类管理，分别针对境内个人和境外个人、经常项目和资本项目的不同交易性质。对于个人经常项下的外汇收支，实施可兑换原则，而对于资本项下的外汇收支，则进行必要管理。该《办法》还包括以下重要调整：

- 实施个人结汇年度总额管理，年度总额内凭有效身份证件直接在银行办理，超出年度总额的部分，经常项下需审核相关证明材料，资本项下需经核准。

- 对个人经常项下外汇收支区分经营性和非经营性外汇进行管理，对个人贸易项下经营性外汇收支给予充分便利，对其他非经营性外汇收支进行相关审核。

- 不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。

- 启用个人结售汇管理信息系统，为实行年度总额管理提供技术支持。

根据新的《办法》，境内个人在完成必要的核准、登记程序后，可以进行符合国家规定的境外投资。他们可以通过银行、基金公司等具备相应业务资格的境内金融机构，进行境外股票、债券等金融产品的买卖。境外个人也可以在中国境内进行直接投资，并在遵守实需自用原则的情况下购买商品房。同时，境外个人还可以按照中国相关规定购买B股，或通过合格境外机构投资者（QFII）参与国内人民币股票买卖。此外，个人境内合法财产可根据规定对外转移或对外捐赠。

个人进行对外贸易外汇资金收付时，应开设外汇结算账户。在商务部门完成对外贸易经营权登记备案后，个人对外贸易经营者从事货物进出口时的外汇资金收付按机构处理。个人可凭有关单证委托具有对外贸易经营权的企业代理进出口项下及旅游购物、边境小额贸易等项下的外汇资金收付、划转及结汇。个人真实贸易项下的外汇无论结汇还是购汇，均无总额限制，按实际需求办理。

个人外汇账户按主体类别可分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户。按性质划分，包括外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。银行根据个人开户时提供的身份证件等证明材料确定账户主体类别。个人进行工商登记或办理其他执业手续后可开立外汇结算账户。办理资本项下交易，经外汇局核准后个人可开立资本项目账户。个人凭有效身份证件可在银行直接开立外汇储蓄账户。外汇局对个人非经营性外汇收付的管理上不再区分外币现钞和现汇账户，统一对现汇和现钞在存取、汇出入等方面的监管标准。

在商业银行的实际操作中，外币现钞和现汇仍保持独立账户管理和定价。例如，徐先生在国外留学结束后回到中国，手中持有美元现钞。尽管了解到现钞和现汇账户已合并为外币储蓄账户，但他发现银行的外汇牌价表上依然显示现钞和现汇的结汇价格不同，银行也继续采取分账户管理的方式。

开立外币储蓄存款现汇户时，应在储蓄存款凭条上填写相关信息，包括开户日期、户名、存期、币种、金额等，并提交汇款凭证。向现汇户存入现汇时，同样需在储蓄存款凭条上填写相关信息，并提交汇款凭证。从现汇户汇出汇款时，除填写外币定期储蓄取款凭条外，还需填写汇款申请书，详细填写汇款相关信息，并提交定期储蓄取款凭条及定期储蓄存单（现汇户）。现汇户定期储蓄存款的计息方式与现钞户相同。

在办理个人结汇业务时，银行的外汇牌价会区分现汇买入价和现钞买入价，前者通常高于后者。这是由于现钞的成本较高，银行在接收外币现钞后需要一段时间累积数量，然后运输至外国银行，期间会产生利息损失和其他费用，因此银行买入现钞的价格相对较低。